浙江省人民政府办公厅


浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省地方水利建设基金筹集和使用管理实施细则的通知


浙政办发〔2011〕83号



各市、县（市、区）人民政府，省政府直属各单位：
　　《浙江省地方水利建设基金筹集和使用管理实施细则》已经省政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。

　　

　　二○一一年八月六日

　　（此件公开发布）

　　
　　浙江省地方水利建设基金筹集和使用管理实施细则


　　第一条为加快推进我省水利建设，进一步提高防汛防台抗旱综合能力、农业旱涝保收稳产高产能力和水资源综合开发利用能力，增强经济社会发展的水利支撑和保障，根据财政部、国家发展改革委、水利部《水利建设基金筹集和使用管理办法》（财综〔2011〕2号）规定，结合浙江实际，制定本实施细则。
　　第二条浙江省地方水利建设基金是用于我省地方水利建设的专项资金，属于政府性基金。
　　第三条地方水利建设基金按照“分级筹集、分级使用”的原则进行管理。地方水利建设基金收支纳入政府性基金预算管理，实行专款专用，年终结余结转下年度安排使用。
　　第四条地方水利建设基金的来源：
　　（一）从各级收取的车辆通行费（限于政府还贷）、城市基础设施配套费（包括城市市政基础设施配套费和集镇配套设施建设费）、征地管理费等3项行政事业性收费和政府性基金收入中提取3%。
　　（二）向企事业单位和个体经营者征收部分：
　　1.凡有销售收入或营业收入的企事业单位及个体经营者，按上年销售收入或营业收入的1‰计征地方水利建设基金；
　　2.银行（含信用社）按上年利息收入的0.6‰，保险公司按上年保费收入的0.6‰计征地方水利建设基金；
　　3.信托投资公司、证券公司、期货公司、金融租赁公司、财务公司等各类非银行金融机构，按上年业务收入的1‰计征地方水利建设基金。
　　（三）从中央对我省成品油价格和税费改革转移支付资金中每年定额安排2.65亿元纳入省级地方水利建设基金。宁波市从省对宁波市成品油价格和税费改革转移支付资金中安排纳入地方水利建设基金的具体办法由宁波市确定，其他地区不再从省对各地成品油价格和税费改革转移支付资金中安排地方水利建设基金。
　　（四）有重点防洪任务和水资源严重短缺的城市，要从征收的城市维护建设税中划出不少于15%的资金，用于城市防洪和水源工程建设，具体比例由各有关市、县（市）人民政府确定。
　　有重点防洪任务的城市为：杭州市区、桐庐县、建德市；宁波市区、余姚市、奉化市、宁海县；温州市区、乐清市、瑞安市、永嘉县、苍南县；湖州市区、德清县、长兴县；嘉兴市区、平湖市；嵊州市；金华市区、兰溪市、义乌市；衢州市区、江山市；台州市区、临海市、温岭市；丽水市区、青田县、缙云县、松阳县。
　　水资源严重短缺的城市为：慈溪市、象山县；乐清市、洞头县；嘉兴市区、海盐县、海宁市、桐乡市；义乌市、永康市；舟山市区、岱山县、嵊泗县；台州市区、温岭市、玉环县、三门县。
　　第五条向企事业单位和个体经营者征收的地方水利建设基金由各级地税部门负责组织执收，资金全额解缴同级财政。
　　地方水利建设基金征收和减免的具体办法由省财政厅、省地税局另行制定。
　　第六条各级（不含宁波市）向企事业单位和个体经营者征收的地方水利建设基金统一按15%上缴省，纳入省级地方水利建设基金。
　　第七条地方水利建设基金的使用范围：
　　（一）钱塘江、瓯江等八大流域及其支流、农村河道等河流、湖泊治理；
　　（二）病险水库、海塘和水闸的除险加固；
　　（三）城市防洪设施建设；
　　（四）水资源保护与开发利用工程建设；
　　（五）水土流失防治工程建设；
　　（六）农村饮水和灌区节水改造工程建设；
　　（七）水利工程维修养护和更新改造；
　　（八）防汛应急度汛；
　　（九）水利科技示范与推广；
　　（十）农田水利、农村水电等水利工程建设；
　　（十一）经同级人民政府批准的其他水利工程项目。
　　第八条各级水行政主管部门根据水利建设规划，编制年度地方水利建设基金支出预算，经同级财政部门审核后，纳入政府性基金预算。财政部门根据批准的地方水利建设基金预算、基金实际征收入库情况和水利工程项目年度实施计划拨付资金。地方水利建设基金用于固定资产投资项目的，要纳入固定资产投资计划，其中涉及省公共建设投资的，要纳入省公共建设投资计划。
　　各级水行政主管部门根据年度地方水利建设基金预算执行情况，编制地方水利建设基金决算，报同级财政部门审核。
　　第九条任何部门和单位不得擅自多征、减征、免征、缓征地方水利建设基金，严禁侵占、截留、挪用地方水利建设基金。各级财政、发展改革、水利、审计等部门要加强对地方水利建设基金筹集、拨付和使用情况的监督检查，违反规定的，根据《浙江省政府非税收入管理条例》予以查处。
　　第十条各市、县（市）人民政府可根据本实施细则制定具体实施办法，报省财政厅、省发改委、省水利厅、省地税局备案。
　　第十一条本实施细则自2011年1月1日起执行，至2020年12月31日止。《浙江省财政厅浙江省水利厅关于水利建设专项资金征集和使用管理办法实施意见的通知》（浙财农〔1994〕13号）、《浙江省人民政府关于印发〈浙江省水利建设基金筹集和使用管理实施办法〉的通知》（浙政〔1997〕11号）、《浙江省财政厅浙江省地税局关于调整水利建设专项资金征收标准等有关规定的通知》（浙财农〔1999〕146号、浙地税三〔1999〕56号）、《浙江省财政厅浙江省地税局人行杭州中心支行关于调整水利建设专项资金上缴比例的通知》（浙财农字〔2005〕155号）自本实施细则印发之日起废止。







中国证券监督管理委员会


关于发布《期货公司风险监管指标管理试行办法》的通知

证监发[2007]55号

各期货公司：
　　根据《期货交易管理条例》的有关规定，我会制定了《期货公司风险监管指标管理试行办法》，现予发布，请遵照执行。
　　
中国证券监督管理委员会
　 二○○七年四月十八日

　　
期货公司风险监管指标管理试行办法


　　第一章 总则
　　第一条 为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据《期货交易管理条例》，制定本办法。
　　第二条 期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。
　　第三条 期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。
　　第四条 期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。
　　第五条 期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。
　　会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。
　　
第二章 风险监管指标的计算
　　第六条 期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。
　　第七条 本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。
　　 净资本的计算公式为：净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值－客户未足额追加的保证金-/＋其他调整项。
　　第八条 期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。
　　第九条 期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
　　第十条 期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
　　第十一条 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。
　　 中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。
　　第十二条 期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。
　　除“期货风险准备金”外，期货公司认为某项负债需要在计算净资本时予以调整的，应当增加附注，详细说明该项负债反映的具体内容；中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。
　　第十三条 期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债。
　　 中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明；有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。
　　第十四条 客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。
　　未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
　　第十五条 期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。
　　中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则要求期货公司调整扣减比例。
　　第十六条 期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。
　　 期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。
　　第十七条 客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。
　　未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
　　
第三章 风险监管指标标准
　　第十八条 期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：
　　（一）净资本不得低于人民币1500万元；
　　（二）净资本不得低于客户权益总额的6％；
　　（三）净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家
　　数）不得低于人民币300 万元；
　　（四）净资本与净资产的比例不得低于40％；
　　（五）流动资产与流动负债的比例不得低于100％；
　　（六）负债与净资产的比例不得高于150％；
　　(七) 规定的最低限额的结算准备金要求。
　　第十九条 期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币3000万元。
　　第二十条 从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。
　　第二十一条 从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准：
　　（一）人民币9000万元；
　　（二）客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%。
　　第二十二条 中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司的风险状况及风险管理能力，提高其风险监管指标标准。
　　第二十三条 中国证监会对第十八条至第二十一条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。
　　
第四章 编制和披露
　　第二十四条 期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。
　　中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或者按日编制并报送风险监管报表。
　　第二十五条 期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。
　　第二十六条 期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。上述人员对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。
　　第二十七条 期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。
　　期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于5年。　
　　第二十八条 期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。
　　期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经全体董事签字确认，并应当取得股东的签收确认证明。
　　第二十九条 风险监管指标与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。
　　第三十条 期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。
　　期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当于当日向全体股东书面报告。
　　
第五章 监督管理
　　第三十一条 期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会派出机构应当要求期货公司限期报送或者补充更正。
　　期货公司未在限期内报送或者补充更正的，公司住所地中国证监会派出机构应当对公司进行现场检查，发现期货公司违反企业会计准则和本办法有关规定的，可以认定风险监管指标不符合规定标准。
　　第三十二条 期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期。
　　中国证监会派出机构应当在5个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列措施：
　　（一）向公司出具警示函，并抄送其全体股东；
　　（二）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平；
　　（三）要求公司进行重大业务决策时，应当至少提前5个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响；
　　（四）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告。
　　第三十三条 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险预警期结束。
　　第三十四条 期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过20个工作日。
　　第三十五条 经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收。
　　期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。
　　第三十六条 期货公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标准的，中国证监会及其派出机构可以依据《期货交易管理条例》第五十九条采取监管措施。
　　
第六章 附则
　　第三十七条 本办法下列用语的含义：
　　（一）风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。
　　（二）资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金。
　　（三）负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益。
　　（四）重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10％以上变化的业务。
　　第三十八条 本办法自发布之日起施行。本办法施行前依法设立的期货公司，不完全符合本办法规定的，应当在2007年8月1日之前达到本办法的要求。